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आयकर अधिनियम, 1961 की धाराओं के तहत विभिन्न प्रकार के टर्म इंश्योरेंस कर लाभ उपलब्ध हैं। करदाताओं के पास बनने के लिए विभिन्न वित्तीय साधन खरीदने का अवसर है। इन कटौतियों और छूटों के लिए पात्र। टर्म इंश्योरेंस एक ऐसा कर-बचत उपकरण है जो पॉलिसीधारक की मृत्यु के मामले में उसके नामांकित व्यक्ति को मृत्यु लाभ प्रदान करता है। इस लेख में, हम विभिन्न टर्म इंश्योरेंस टैक्स लाभों के बारे में विस्तार से समझेंगे:
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केंद्रीय बजट 2023 में शुरू की गई नई कर व्यवस्था के अनुसार, कमाई करने वाले व्यक्ति दो कर व्यवस्थाओं, पुरानी या नई कर व्यवस्थाओं में से किसी एक से कर बचाने का विकल्प चुन सकते हैं।
यहां टर्म इंश्योरेंस के कर लाभों की तुलना की एक सूची दी गई है, जिसका आप दोनों कर व्यवस्थाओं के तहत दावा कर सकते हैं।
| टर्म इंश्योरेंस कर लाभ | पुरानी कर व्यवस्था | नई कर व्यवस्था |
| धारा 80C | दावा किया जा सकता है | दावा नहीं किया जा सकता |
| धारा 80D | दावा किया जा सकता है | दावा नहीं किया जा सकता |
| धारा 10(10डी) | नामांकित व्यक्ति के लिए दोनों कर व्यवस्थाओं के तहत मृत्यु लाभ कर-मुक्त है | |
टर्म इंश्योरेंस के कर लाभों में एक महत्वपूर्ण अद्यतन यह है कि आप केवल धारा 80सी और 80डी के तहत भुगतान किए गए प्रीमियम पर कर लाभ का दावा कर सकते हैं यदि आपने पुरानी कर व्यवस्था का विकल्प चुना है।
नई कर व्यवस्था के तहत, आप आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80सी और 80डी के तहत भुगतान किए गए प्रीमियम पर टर्म इंश्योरेंस कर लाभ की घोषणा नहीं कर सकते हैं और इस प्रकार दावा नहीं कर सकते हैं।
हालाँकि, आपकी दुर्भाग्यपूर्ण मृत्यु की स्थिति में आपके नामांकित व्यक्ति अभी भी धारा 10(10डी) के तहत टर्म इंश्योरेंस भुगतान राशि पर कर छूट का दावा कर सकते हैं।
बहुत से लोग आश्चर्य करते हैं कि क्या टर्म इंश्योरेंस किस धारा 80C या 80D के अंतर्गत आता है, और इसका उत्तर सवाल यह है कि टर्म इंश्योरेंस धारा 80सी और 80डी दोनों के साथ-साथ आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 10 (10डी) के तहत कर लाभ प्रदान करता है। यहां भारत सरकार द्वारा प्रस्तावित सभी धाराओं की एक सूची दी गई है, जिसके तहत आप दावा कर सकते हैं सावधि जीवन बीमा कर लाभ:
उत्तर देने के लिए टर्म इंश्योरेंस 80 सी के तहत कवर किया गया है, आप रुपये तक की कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं। आपके टर्म इंश्योरेंस प्लान के लिए भुगतान की गई प्रीमियम राशि के लिए धारा 80सी के तहत 1.5 लाख रु. यह 80 सी अनुभाग ईपीएफ, पीपीएफ, ईएलएसएस और यूलिप जैसे सभी उल्लिखित निवेशों और बच्चों की फीस, जीवन बीमा प्रीमियम और गृह ऋण के पुनर्भुगतान आदि के लिए कटौती प्रदान करता है।
नीचे कुछ शर्तें दी गई हैं धारा 80सी के तहत टर्म लाइफ इंश्योरेंस कर लाभ का विकल्प इस प्रकार है:
यदि किसी ने 31 मार्च, 2012 को या उससे पहले टर्म इंश्योरेंस प्लान खरीदा है, तो कर कटौती केवल बीमा राशि के अधिकतम 20% तक कुल प्रीमियम राशि के लिए होगी।
यदि किसी ने 1 अप्रैल, 2012 को या उसके बाद अपना टर्म इंश्योरेंस प्लान खरीदा है, तो कर लाभ का दावा केवल कुल प्रीमियम के लिए किया जा सकता है, जो बीमित राशि के अधिकतम 10% के बराबर है।
यदि कोई व्यक्ति विकलांग है या किसी प्रकार की गंभीर बीमारी से पीड़ित है, और उसने 1 अप्रैल, 2013 को या उसके बाद एक टर्म इंश्योरेंस प्लान खरीदा है, तो कर का दावा केवल तभी किया जा सकता है जब प्रीमियम इससे अधिक हो या कुल बीमा राशि के 15% के बराबर।
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कुछ टर्म प्लान राइडर्स ऑफर करते हैं जैसे गंभीर बीमारी राइडर, जो पॉलिसीधारक को गंभीर बीमारी का पता चलने पर अतिरिक्त लाभ प्रदान करता है। इन राइडर्स के लिए भुगतान किया गया प्रीमियम आयकर अधिनियम के टर्म इंश्योरेंस टैक्स लाभ 80D के तहत कटौती के लिए पात्र है, अधिकतम सीमा तक। स्वयं, पति/पत्नी और आश्रित बच्चों के लिए 25,000 प्रति वर्ष।
सीधे शब्दों में कहें तो धारा 80डी रुपये तक की कटौती की अनुमति देती है। गंभीर बीमारी के कवरेज के साथ टर्म इंश्योरेंस योजनाओं के लिए भुगतान की गई प्रीमियम राशि पर 25,000 रु.
धारा 80डी बच्चों, पति-पत्नी या माता-पिता के लिए खरीदी गई स्वास्थ्य बीमा योजनाओं पर अलग-अलग परिस्थितियों में कटौती की अलग-अलग सीमा के साथ कटौती की पेशकश करती है।
सेक्शन 80D के तहत टर्म इंश्योरेंस टैक्स लाभ इस प्रकार होगा:
| जीवन अवस्था | भुगतान की गई प्रीमियम राशि | धारा 80डी के तहत टर्म इंश्योरेंस टैक्स लाभ की ऊपरी सीमा | |
| स्वयं, जीवनसाथी और बच्चों के लिए | माता-पिता और ससुराल वाले | ||
| 60 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति (कवर) | रु. 25000 | रु. 25000 | रु. 50000 |
| आपके माता-पिता >60 वर्ष के हैं | रु. 25000 | 50000 रु. | 75000 रु. |
| जब आप और आपके माता-पिता दोनों 60 वर्ष के हों | 50000 रु. | 50000 रु. | 100000 रु |
ऐसा माना जाता है कि टर्म इंश्योरेंस टैक्स बेनिफिट 80D केवल स्वास्थ्य बीमा योजनाओं के लिए टैक्स लाभ प्रदान करता है। लेकिन अब, क्या टर्म इंश्योरेंस का दावा 80डी के तहत किया जा सकता है? उत्तर है, हाँ। बेस टर्म प्लान में जोड़े गए हेल्थ राइडर्स पर टर्म इंश्योरेंस टैक्स बेनिफिट 80डी का दावा किया जा सकता है। धारा 80डी के तहत टर्म इंश्योरेंस कर लाभ प्राप्त करने के लिए कुछ शर्तें हैं:
इस सेक्शन के तहत मिलने वाली कर कटौती की अधिकतम सीमा रु. व्यक्तियों, पति/पत्नी, बच्चों और 60 वर्ष से कम आयु के किसी भी व्यक्ति को कवर करने वाले टर्म प्लान के लिए 25,000 रु.
आश्रित माता-पिता और ससुराल वालों जैसे 60 वर्ष से अधिक आयु के लोगों के लिए अधिकतम कर कटौती रु. 50, 000.
भुगतान धारा 80डी के तहत कटौती के लिए पात्र
नीचे उन भुगतानों की सूची दी गई है जो धारा 80डी के तहत कर कटौती के लिए पात्र हैं:
स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम या हेल्थ राइडर्स के साथ टर्म इंश्योरेंस के लिए कैशलेस भुगतान
निवारक चिकित्सा जांच खर्च
बिना किसी स्वास्थ्य बीमा योजना वाले वरिष्ठ (60 वर्ष से अधिक आयु) के लिए उपचार लागत
सरकारी कार्यक्रमों और केंद्र सरकार की स्वास्थ्य योजना के लिए किया गया भुगतान
1 अप्रैल 2023 को या उसके बाद जारी किए गए जीवन बीमा योजना के लिए, परिपक्वता लाभ पर कर छूट 10(10D) तभी लागू होगा जब किसी व्यक्ति द्वारा भुगतान किया गया औसत वार्षिक प्रीमियम 5 लाख रुपये तक हो। इस सीमा के बाद प्रीमियम राशि के मामले में, लाभ को आय में जोड़ा जाएगा और फिर वैध दरों पर कर लगाया जाएगा। नए केंद्रीय बजट 2023 के अनुसार, परिपक्वता और मृत्यु लाभ, और संचित बोनस करों से मुक्त हैं यदि प्रीमियम 1 अप्रैल 2012 के बाद जारी की गई योजनाओं के लिए बीमा राशि के 10 प्रतिशत से अधिक नहीं है, और उन योजनाओं के लिए जो बीच में जारी की गई हैं 1 अप्रैल, 2023 और 31 मार्च, 2012 को प्रीमियम राशि बीमा राशि के 20 प्रतिशत से अधिक नहीं होगी।
धारा 10(10डी) के तहत टर्म प्लान कर लाभ प्राप्त करने के लिए कुछ शर्तें हैं:
यदि टर्म पॉलिसी 1 अप्रैल, 2012 को या उसके बाद जारी की गई है, तो टर्म पॉलिसी में भुगतान किया गया कुल प्रीमियम कुल बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं होना चाहिए।
यदि लाभ भुगतान 1,00,000 से अधिक है, और पॉलिसीधारक का पैन कार्ड उपलब्ध है तो 1% का टीडीएस लागू होगा।
Term Plans
टर्म लाइफ इंश्योरेंस पॉलिसी पर टीडीएस इस प्रकार हैं:
बीमाकर्ता बोनस सहित भुगतान से पहले टीडीएस के रूप में 1% काटता है।
यदि आपको 1,00,000 रुपये से कम प्राप्त होता है, तो कोई टीडीएस नहीं काटा जाता है।
प्राप्त राशि पूरी तरह से कर योग्य है, और आप अपने आयकर रिटर्न में टीडीएस क्रेडिट का दावा कर सकते हैं।
बीमा पॉलिसी पर टीडीएस बढ़ाकर 5% किया गया।
1 सितंबर, 2019 को या उसके बाद भुगतान की गई या देय आय के आय हिस्से पर लागू।
कई लोग आश्चर्य करते हैं कि क्या टर्म इंश्योरेंस का दावा 80डी के तहत किया जा सकता है, और इसका उत्तर यह है कि बढ़ी हुई कवरेज प्रदान करने के लिए बीमाकर्ताओं द्वारा विभिन्न टर्म राइडर्स की पेशकश की जाती है, लेकिन उनके लाभ केवल टर्म इंश्योरेंस प्लान को मजबूत करने तक ही सीमित नहीं हैं। टर्म इंश्योरेंस प्लान और उससे जुड़ी शर्तों के साथ आपके द्वारा चुने गए टर्म इंश्योरेंस राइडर के आधार पर, आप अतिरिक्त टर्म इंश्योरेंस टैक्स लाभ 80डी का विकल्प चुन सकते हैं।
यहां बताया गया है कि टर्म प्लान राइडर्स अतिरिक्त कर लाभ में कैसे योगदान कर सकते हैं:
यदि आप अपने टर्म प्लान में क्रिटिकल इलनेस राइडर जोड़ते हैं, तो आप टर्म इंश्योरेंस टैक्स लाभ 80D के तहत कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं।
रिटर्न ऑफ प्रीमियम जैसे विकल्पों के लिए, जिसे आप टर्म प्लान खरीदते समय चुनते हैं, प्रीमियम बढ़ जाता है। यह आपको धारा 80सी के तहत अधिक पैसा बचाने में मदद करता है और इस सवाल का जवाब देता है: क्या टर्म इंश्योरेंस 80सी के तहत कवर किया गया है? आप यह देखने के लिए ऑनलाइन टर्म इंश्योरेंस कैलकुलेटर का उपयोग कर सकते हैं कि इन राइडर्स के साथ प्रीमियम कैसे बदलता है।
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यह समझने के लिए कि टर्म इंश्योरेंस क्या है जीएसटी, आप ले सकते हैं नए बजट पर नजर नए केंद्रीय बजट 2023 के अनुसार, टर्म इंश्योरेंस पॉलिसियों पर हमेशा की तरह 18% जीएसटी (वस्तु एवं सेवा कर) लगाया जाएगा। हालाँकि, यदि आप भारत से बाहर रहने वाले भारतीय हैं, तो आप एनआरआई के लिए टर्म इंश्योरेंस पर पॉलिसी को सक्रिय रखने के लिए भुगतान किए गए प्रीमियम पर 18% की जीएसटी छूट। यह आपको आयकर अधिनियम 1961 के तहत अपने टर्म प्लान कर लाभों पर और बचत करने की अनुमति देता है।
केवल व्यक्तियों और HUF (हिंदू अविभाजित परिवार) के सदस्यों द्वारा उनकी टर्म इंश्योरेंस पॉलिसियों के लिए भुगतान की जा रही प्रीमियम राशि या उनके द्वारा प्राप्त भुगतान पर कटौती का दावा किया जा सकता है। आप केवल भुगतान किए गए प्रीमियम पर टर्म इंश्योरेंस टैक्स लाभ का दावा कर सकते हैं यदि पॉलिसीधारक है:
स्वयं
पति/पत्नी
आश्रित बच्चा
आश्रित माता-पिता या ससुराल वाले
ऊपर बताई गई पार्टी के अलावा कोई अन्य पार्टी इस कटौती का दावा नहीं कर सकती। उदाहरण के लिए, कोई फर्म या कंपनी 80डी कर कटौती के तहत टर्म इंश्योरेंस के लिए आवेदन नहीं कर सकती।
हां, टर्म इंश्योरेंस पॉलिसी से प्राप्त मृत्यु आय पूरी तरह से कर-मुक्त है। इसके अलावा, परिपक्वता और उत्तरजीविता लाभ मौजूदा कर कानूनों के अनुसार कर योग्य हैं।
नए केंद्रीय बजट के अनुसार, 1 अप्रैल 2023 से पहले जारी किए गए टर्म इंश्योरेंस प्लान में पिछले बजट नियमों के अनुसार परिपक्वता और उत्तरजीविता लाभ कर-मुक्त होंगे। हालाँकि, 1 अप्रैल 2023 के बाद जारी की गई पॉलिसियों पर परिपक्वता या उत्तरजीविता राशि पर कर तभी लगेगा जब टर्म इंश्योरेंस का वार्षिक प्रीमियम 5 लाख से अधिक हो। 5 लाख से कम वार्षिक प्रीमियम वाली पॉलिसियों के लिए, परिपक्वता राशि नए नियमों के तहत कर-मुक्त रहेगी।
टर्म इंश्योरेंस आपके प्रियजन की वित्तीय जरूरतों को सुरक्षित करने के सबसे प्रभावी तरीकों में से एक है, लेकिन इसके साथ ही, यह विभिन्न कर लाभ भी प्रदान करता है जो इसे शीर्ष कर-बचत उपकरणों में से एक बनाता है। प्रत्येक व्यक्ति को अपने और अपने परिवार के वित्तीय भविष्य को सुरक्षित करने के लिए टर्म प्लान खरीदने से पहले टर्म इंश्योरेंस कर लाभों के बारे में अच्छी तरह से पता होना चाहिए। टर्म इंश्योरेंस कर लाभों के बारे में समझने और पूरी जानकारी रखने से आप अपने वित्त की बेहतर योजना बना सकते हैं और इसका अधिकतम लाभ उठाने में मदद कर सकते हैं।
(View in English : Term Insurance)
†Policybazaar does not endorse, rate or recommend any particular insurer or insurance product offered by any insurer. This list of plans listed here comprise of insurance products offered by all the insurance partners of Policybazaar. For a complete list of insurers in India refer to the Insurance Regulatory and Development Authority of India website, www.irdai.gov.in
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